ΑΑΔΕ: Φοροδιαφυγή εκατομμυρίων μέσω γνωστής πλατφόρμας ηλεκτρονικού εμπορίου
Μια ακόμα μέθοδο φοροδιαφυγής -και μάλιστα εκτεταμένης- μέσω καταχρηστικής αξιοποίησης πλατφόρμας ηλεκτρονικού εμπορίου, εντόπισαν οι ελεγκτές της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων.
Πρόκειται για πλατφόρμα παγκόσμιας εμβέλειας, μέσω της οποίας παραγωγοί κάθε κλάδου προβάλλουν και πωλούν προϊόντα τους, όπως κοσμήματα, παπούτσια, είδη χειροτεχνίας, τσάντες, ρούχα, είδη διακόσμησης και έπιπλα σπιτιού, παιχνίδια, έργα τέχνης, καλλιτεχνικές εκτυπώσεις, προϊόντα vintage κλπ, χωρίς να αποκλείονται και προϊόντα μαζικής παραγωγής.
Πώς
Η πλατφόρμα χρεώνει ποσοστό επί της τελικής αξίας πώλησης σε κάθε πραγματοποιηθείσα συναλλαγή, μία γενική προμήθεια κάθε δίμηνο ανά κωδικό προϊόντος που καταχωρείται και προβάλλεται, καθώς και άλλες χρεώσεις για τις υπηρεσίες πωλητών όπως προβεβλημένες καταχωρήσεις, επεξεργασία πληρωμών, αγορές ετικετών αποστολής.
Οι αγορές και οι εξοφλήσεις των προϊόντων και μερικώς η διεκπεραίωση της αποστολής των προϊόντων ολοκληρώνονται μέσω της πλατφόρμας. Υπόχρεο για την έκδοση παραστατικών πώλησης μέσω της πλατφόρμας είναι το εκάστοτε κατάστημα.
Πώς έγινε ο έλεγχος
Μετά από εκτεταμένη έρευνα και ανάλυση, οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ εντόπισαν στη συγκεκριμένη πλατφόρμα καταστήματα Ελλήνων εμπόρων/δημιουργών με σημαντικό ύψος πωλήσεων.
Με τη χρήση ειδικών εργαλείων, προσδιορίστηκε η μέση τιμή πώλησης των προϊόντων, λαμβάνοντας υπόψη τις πωληθείσες ποσότητες και την τιμή πώλησης των δημοφιλέστερων κωδικών προϊόντων ανά πωλητή.
Στη συνέχεια, πραγματοποιήθηκε εκτίμηση των συνολικών εσόδων σε δολάρια ΗΠΑ από πωλήσεις, που πραγματοποιήθηκαν, ανά οντότητα, από την έναρξη συνεργασίας.
Παράλληλα, έγινε προσπάθεια εντοπισμού πωλήσεων των ίδιων δημιουργών και σε άλλες πλατφόρμες και μέσω εκτεταμένων αναζητήσεων και διασταυρώσεων με διάφορες πληροφορίες στο διαδίκτυο, ο έλεγχος κατόρθωσε να ταυτοποιήσει τα περισσότερα ελληνικά καταστήματα από αυτά που είχαν αρχικά εντοπιστεί.
Ταυτόχρονα, αξιοποιώντας τα δεδομένα τιμολογήσεων της πλατφόρμας προς τις ελληνικές επιχειρήσεις, για τις υπηρεσίες που τους προσφέρει, τις οποίες η πλατφόρμα δήλωσε στο σύστημα VIES, οι ελεγκτές απέκτησαν πρόσβαση στο αντίστοιχο πελατολόγιο της πλατφόρμας στην Ελλάδα και εντοπίσθηκαν επιχειρήσεις που δεν ήταν δυνατό να ταυτοποιηθούν αρχικά.
Μέσω των ποσών της προμήθειας, που προέκυψαν από τις ενδοκοινοτικές παραδόσεις της πλατφόρμας, προσδιορίστηκαν τα κατ’ εκτίμηση ακαθάριστα έσοδα των πωλητών/δημιουργών.
Στη συνέχεια πραγματοποιήθηκε διασταύρωση της κατ’ εκτίμηση αξίας πωλήσεων με τα σωρευτικά δηλωθέντα έσοδα όλων των ετών, όπως αυτά προέκυπταν είτε μέσω των δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος είτε μέσω των υποβληθεισών περιοδικών δηλώσεων ΦΠΑ, για τις περιπτώσεις που η προθεσμία υποβολής δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος του τρέχοντος έτους δεν είχε παρέλθει.
Συνεπώς, χάρη στη δήλωση των συναλλαγών από την πλατφόρμα, για τις προμήθειες που εκείνη έλαβε από τις ελληνικές επιχειρήσεις, ο έλεγχος μπόρεσε να εντοπίσει διαφορές στις συναλλαγές που οι ελληνικές επιχειρήσεις παρέλειψαν να περιλάβουν στις δηλώσεις ΦΠΑ.
Σε πρώτη φάση, επιλέχθηκαν προς έλεγχο οι ΑΦΜ που παρουσίασαν διαφορές άνω των 200.000 ευρώ.
Συνολικά, στοχεύθηκαν 25 ΑΦΜ και ήδη έχουν ολοκληρωθεί 16 έλεγχοι.
Τι βρήκαν οι ελεγκτές
Η αποκρυβείσα ύλη από την ολοκλήρωση των 16 αυτών ελέγχων ξεπερνά τα 8,5 εκατ. ευρώ, ενώ αξίζει να σημειωθεί ότι σε κάποιες περιπτώσεις διαπιστώθηκε η ύπαρξη δραστηριότητας μέσω της πλατφόρμας, πριν τη δήλωση έναρξης εργασιών στο φορολογικό μητρώο.
Ενδεικτικά, αναφέρονται οι ακόλουθες περιπτώσεις:
1) Σε επιχείρηση με έδρα στη Θεσσαλονίκη και αντικείμενο δραστηριότητας το χονδρικό-λιανικό εμπόριο φωτιστικών, διαπιστώθηκε, για τις χρήσεις 2019-2023, η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση 8.107 αποδείξεων ή τιμολογίων, καθαρής αξίας 2,8 εκατ. ευρώ.
2) Σε ατομική επιχείρηση στα νότια προάστια της Αθήνας, με αντικείμενο δραστηριότητας το εμπόριο κοσμημάτων, διαπιστώθηκε η μη έκδοση αγνώστου πλήθους φορολογικών στοιχείων, για την περίοδο 2018-2022, καθαρής αξίας 2,13 εκατ. ευρώ.
3) Σε τρεις επιχειρήσεις ιδίων συμφερόντων, με έδρα την ευρύτερη περιοχή της Ανατολικής Αττικής και αντικείμενο δραστηριότητας το εμπόριο κοσμημάτων, διαπιστώθηκε για τις χρήσεις 2018-2022, η μη έκδοση απροσδιορίστου πλήθους αποδείξεων, καθαρής αξίας 810.000 ευρώ.
4) Σε ατομική επιχείρηση, με έδρα την Αθήνα και αντικείμενο δραστηριότητας την κατασκευή κοσμημάτων απομίμησης και συναφών ειδών, διαπιστώθηκε, για τις χρήσεις 2018-2022, η μη έκδοση απροσδιορίστου πλήθους φορολογικών στοιχείων, καθαρής αξίας 680.000 ευρώ.
Για τις ελεγχόμενες επιχειρήσεις έχει δρομολογηθεί ο καταλογισμός φόρου εισοδήματος και ΦΠΑ.
- Δημοφιλέστερες Ειδήσεις Κατηγορίας Οικονομία
- Δέκα φυτά που δεν χρειάζονται νερό και ομορφαίνουν κήπους και μπαλκόνια
- Μήνυση κατά Πολάκη προαναγγέλλει η Αθηνά Λινού
- Φοροδιαφυγή εκατομμυρίων από πωλήσεις μέσω πλατφόρμας e-commerce
- Λιμνοθάλασσα Καλοχωρίου: Μετατράπηκε σε απέραντη στέπα λόγω της κλιματικής κρίσης
- Κλιματική ουδετερότητα το 2050 με το νομοσχέδιο του ΥΠΕΝ
- 1η συνάντηση των Ακαδημαϊκών Κόμβων των Ηνωμένων Εθνών
- Υπ. Παιδείας: Προσλήψεις 14.641 αναπληρωτών εκπαιδευτικών στην Ειδική Αγωγή και τη Γενική Εκπαίδευση
- Τζέρομ Πάουελ στο Τζάκσον Χολ: Έφτασε η ώρα για μείωση επιτοκίων από τη Fed
- Προκήρυξη ΑΣΕΠ: 138 προσλήψεις μονίμων σε επιμελητήρια και υπουργεία – Η προθεσμία
- Το πρώτο αεροδρόμιο στον κόσμο που χρησιμοποιεί τα βιομετρικά δεδομένα των επιβατών
- Δημοφιλέστερες Ειδήσεις BankWars
- ΑΑΔΕ: Φοροδιαφυγή εκατομμυρίων μέσω γνωστής πλατφόρμας ηλεκτρονικού εμπορίου
- Κέρδη στη Wall Street με το βλέμμα στο Jackson Hall
- Τζέρομ Πάουελ στο Τζάκσον Χολ: Έφτασε η ώρα για μείωση επιτοκίων από τη Fed – «Ανοιχτή» μια κίνηση 50 μ.β.
- Στρατόπεδο Γκόνου: Εντός ημερών ο διαγωνισμός για δημιουργία επιχειρηματικού πάρκου
- Σύμη: Ταχύπλοο με μετανάστες επιχείρησε να εμβολίσει σκάφος του Λιμενικού – Ένας νεκρός μετανάστης
- Τελευταία Νέα BankWars
- ΑΑΔΕ: Φοροδιαφυγή εκατομμυρίων μέσω γνωστής πλατφόρμας ηλεκτρονικού εμπορίου
- Τζέρομ Πάουελ στο Τζάκσον Χολ: Έφτασε η ώρα για μείωση επιτοκίων από τη Fed – «Ανοιχτή» μια κίνηση 50 μ.β.
- Σύμη: Ταχύπλοο με μετανάστες επιχείρησε να εμβολίσει σκάφος του Λιμενικού – Ένας νεκρός μετανάστης
- Κέρδη στη Wall Street με το βλέμμα στο Jackson Hall
- Στρατόπεδο Γκόνου: Εντός ημερών ο διαγωνισμός για δημιουργία επιχειρηματικού πάρκου
- Ναυάγιο στη Σικελία: Βρέθηκε το πτώμα της 18χρονης κόρης του μεγιστάνα Μάικ Λιντς, Χάνα
- Ακριβαίνει κι άλλο η οικοδομή – Άνοδος 5,4% στις τιμές υλικών κατασκευής τον Ιούλιο
- Λιανεμπόριο: Αυξήθηκε 4,3% ο τζίρος το β’ τρίμηνο – Ποιοι κλάδοι είδαν άνοδο
- Άρχισαν σε επτά χώρες οι πρώτες στον κόσμο δοκιμές εμβολίου mRNA κατά του καρκίνου του πνεύμονα
- Τελευταία Νέα Κατηγορίας Οικονομία
- Άννα Μάνη: Η κυβέρνηση στηρίζει πρωτοβουλίες που προάγουν την αειφόρο ανάπτυξη
- Στη «φάκα» της ΑΑΔΕ γνωστό e-shop για φοροδιαφυγή εκατομμυρίων ευρώ
- Λιμνοθάλασσα Καλοχωρίου: Μετατράπηκε σε απέραντη στέπα λόγω της κλιματικής κρίσης
- Φοροδιαφυγή εκατ. ευρώ από πωλήσεις μέσω γνωστής πλατφόρμας ηλεκτρονικού εμπορίου
- FT: Η AstraZeneca απειλεί το Λονδίνο με μεταφορά της παραγωγής εμβολίων στις ΗΠΑ
- Φοροδιαφυγή πολλών εκατ. ευρώ από ηλεκτρονική πλατφόρμα εμπορίου εντόπισε η ΑΑΔΕ
- Μικρή πτώση για την Παρασκευή και για την εβδομάδα στο Χρηματιστήριο
- Σύμη: Ταχύπλοο με μετανάστες προσπάθησε να εμβολίσει σκάφος του Λιμενικού – Νεκρός ένας αλλοδαπός
- Νιγηρία: Δολοφονήθηκαν 13 αγρότες – Κερδίζουν έδαφος οι τζιχαντιστές της Μπόκο Χαράμ
- "The Piano Lesson", με τον Σάμιουελ Λ. Τζάκσον στο Netflix (+trailer)