«Πανδημία» ελληνικών εταιρειών που μετέχουν σε διεθνείς απάτες, οι έλεγχοι για φοροδιαφυγή και ξέπλυμα χρήματος, ο GSI, η Meridiam και η στάση της Λευκωσίας

08:27 20/12/2024 - Πηγή: Dikaiologitika

Διεθνείς απάτες με ελληνικές εταιρείες

Η Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες έχει εντοπίσει «πολυσύνθετες» περιπτώσεις ελληνικών εταιρειών που μετέχουν σε διεθνείς απάτες. Στις υποθέσεις αυτές πρωταγωνιστούν αλλοδαπά φυσικά πρόσωπα που αποκτούν ελληνικό ΑΦΜ και ιδρύουν ελληνικές εταιρείες που χρησιμοποιούνται ως βιτρίνες για τη διακίνηση παράνομων χρημάτων. Αυτές οι εταιρείες, κυρίως μονοπρόσωπες Ιδιωτικές Κεφαλαιουχικές Εταιρείες (ΙΚΕ), καταχωρούνται σε «φορολογικές διευθύνσεις» που φιλοξενούν

μαζικά πολλές επιχειρήσεις. Οι δηλούμενες δραστηριότητες των εταιρειών περιλαμβάνουν υπηρεσίες πληροφορικής ή συμβουλευτικές υπηρεσίες, που δεν απαιτούν φυσική παρουσία υπαλλήλων.

Ωστόσο, στην πλειονότητά τους, αυτές οι εταιρείες δεν έχουν προσωπικό, δεν υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις ή οι δηλώσεις που κατατίθενται είναι αναντίστοιχες με τα πραγματικά χρηματικά ποσά που διακινούνται. Μετά τη σύσταση των εν λόγω νομικών προσώπων, ανοίγονται τραπεζικοί λογαριασμοί, οι οποίοι γίνονται το βασικό εργαλείο της απάτης. Χρηματικά ποσά εισρέουν από θύματα απάτης – είτε φυσικά πρόσωπα είτε εταιρείες – και αμέσως μεταφέρονται σε λογαριασμούς αλλοδαπών εταιρειών, κυρίως εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης, όπως στην Ασία. Οι μεταφορές αυτές, που συχνά ολοκληρώνονται την ίδια ημέρα, περιλαμβάνουν ποσά που κυμαίνονται από λίγες χιλιάδες ευρώ μέχρι εκατομμύρια.

Στις περισσότερες περιπτώσεις, τα θύματα, κυρίως φυσικά πρόσωπα κάτοικοι Ευρωπαϊκής Ένωσης, πιστεύουν ότι συμμετείχαν σε νόμιμες επενδύσεις ή επιχειρηματικές δραστηριότητες Σε άλλες περιπτώσεις επιχειρήσεις παραπλανούνται με ψευδείς εγγυήσεις ή υποσχέσεις συνεργασίας. Οι δε παραπλανητικές πρακτικές των δραστών οδηγούν συχνά τα θύματα να επαναλαμβάνουν συναλλαγές, παρασυρμένα από παραπλανητικές διαβεβαιώσεις. Τα στατιστικά δεδομένα αποκαλύπτουν με σαφήνεια τις μεθόδους και τον χρονισμό που χρησιμοποιούνται στην οργάνωση αυτών των παράνομων δραστηριοτήτων. Στο 20% των περιπτώσεων, η σύσταση εταιρείας που χρησιμοποιήθηκε για απάτη πραγματοποιήθηκε την επομένη της απόκτησης ΑΦΜ, ενώ στο 50% των περιπτώσεων η διαδικασία αυτή ολοκληρώθηκε μέσα σε διάστημα μίας έως τριών εβδομάδων. Ιδιαίτερο ενδιαφέρον παρουσιάζουν και τα δεδομένα που αφορούν τη χρήση τραπεζικών λογαριασμών. Το 55% των λογαριασμών άνοιξαν εντός τριών μηνών από τη σύσταση της εμπλεκόμενης εταιρείας, ενώ σε πολλές περιπτώσεις οι ύποπτες συναλλαγές ξεκίνησαν σχεδόν αμέσως: την ίδια ημέρα στο 33% των περιπτώσεων ή μέσα σε δέκα ημέρες σε άλλο 33%.

Όσον αφορά τη διάρκεια της ύποπτης δραστηριότητας, αυτή φαίνεται να κυμαίνεται από μερικές ημέρες έως έναν χρόνο. Το 36% των εταιρειών αναγκάστηκε να διακόψει τις τραπεζικές κινήσεις μέσα σε έξι μήνες, λόγω των αυξημένων ελέγχων που εφαρμόζονται από τις αρχές. Οι έρευνες της Αρχής κατά του Ξεπλύματος Χρήματος αποκαλύπτουν σοβαρές αδυναμίες που διευκολύνουν τέτοιες δραστηριότητες. Η επαλήθευση εγγράφων παραμένει προβληματική, ενώ δεν υπάρχουν επαρκείς μηχανισμοί διασταύρωσης δεδομένων που να συνδέουν την εταιρική δραστηριότητα με τους πραγματικούς δικαιούχους. Παράλληλα, οι καθυστερήσεις στην ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ τραπεζών και αρμόδιων αρχών επιτρέπουν στους δράστες να συνεχίζουν τη δραστηριότητά τους για μεγάλα χρονικά διαστήματα. Τέλος, και η διεθνής διάσταση της απάτης καθιστά την καταπολέμησή της ιδιαίτερα δύσκολη. Οι εμπλεκόμενοι τραπεζικοί λογαριασμοί βρίσκονται συχνά σε διαφορετικές χώρες, ενώ τα κεφάλαια καταλήγουν σε ιδρύματα σε τρίτες χώρες, όπου η δικαστική και τραπεζική συνεργασία είναι περιορισμένη.

Έλεγχοι για ξέπλυμα χρήματος

Παραμένουμε στο ίδιο αντικείμενο. Δεκάδες φορολογούμενοι με μεγάλες οφειλές προς το Δημόσιο βρέθηκαν κατά το δεκάμηνο Ιανουαρίου-Οκτωβρίου στο στόχαστρο ελέγχων για ξέπλυμα χρήματος, όπως προκύπτει από τα στοιχεία της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ). Συνολικά 1.212 φορολογούμενοι με ληξιπρόθεσμα χρέη προς το Δημόσιο, που αγγίζουν το 1,56 δισ. ευρώ, υποβλήθηκαν σε αυστηρούς ελέγχους για πιθανές παραβάσεις της νομοθεσίας περί νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες. Η ΑΑΔΕ συνεργάστηκε στενά με την Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, λαμβάνοντας κατά τη διάρκεια του ίδιου διαστήματος 350 έγγραφα πληροφοριών, τα οποία αφορούσαν σε 866 εμπλεκόμενα πρόσωπα. Οι πληροφορίες αυτές αποτέλεσαν τη βάση για το άνοιγμα 153 υποθέσεων, εκ των οποίων οι 91 έχουν ήδη οριστικοποιηθεί. Στο πλαίσιο αυτών των ελέγχων, βεβαιώθηκαν φόροι ύψους περίπου 28 εκατ. ευρώ, ενώ το ποσό που κατέστη δυνατό να εισπραχθεί ανήλθε μόλις στα 1,67 εκατ. ευρώ.

Η Akazoo και η Crowe Greece

Το Συμβούλιο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Financial Reporting Council - FRC) της Βρετανίας, σε έκθεση 64 σελίδων, αποκάλυψε σοβαρές παραλείψεις στην ελεγκτική διαδικασία της Crowe UK και του επικεφαλής ελεγκτή Nigel Bostock σχετικά με τις οικονομικές καταστάσεις της ελληνικών συμφερόντων εταιρείας streaming Akazoo. Η έρευνα αναδεικνύει συστηματική πλημμέλεια στον έλεγχο των οικονομικών στοιχείων της εταιρείας για τις χρήσεις 2016, 2017 και 2018, που επέτρεψε την παραποίηση των αποτελεσμάτων της Akazoo. Η Akazoo, που εισήχθη στο χρηματιστήριο Nasdaq το 2019 μέσω μιας εταιρείας εξαγορών ειδικού σκοπού (SPAC), είχε παρουσιάσει ψευδή στοιχεία, υποστηρίζοντας ότι διέθετε 38,2 εκατομμύρια χρήστες και ετήσια έσοδα 120 εκατ. δολαρίων. Στην πραγματικότητα, οι αριθμοί αυτοί αποδείχθηκαν κατασκευασμένοι. Η δε απάτη ήρθε στο φως χάρη στο επενδυτικό fund QCM του Γκάμπριελ Γκρέγκο, που είχε προηγουμένως αποκαλύψει το σκάνδαλο της Folli Follie. Στην έκθεσή του, το βρετανικό Συμβούλιο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς αναφέρει ότι η Crowe UK και ο Bostock απέτυχαν να επιδείξουν την απαραίτητη επαγγελματική επιμέλεια, μη εντοπίζοντας τις παραποιήσεις στα οικονομικά στοιχεία της Akazoo.

Ως αποτέλεσμα, τους επιβλήθηκε χρηματικό πρόστιμο ύψους 455.000 λιρών. Σύμφωνα με την έκθεση, η Crowe Greece συμμετείχε πλήρως στην ομάδα ελέγχου υπό τον Bostock, χωρίς όμως να αναγνωριστεί ως ανεξάρτητος εξωτερικός ελεγκτής. Ο Bostock επισκέφθηκε την Ελλάδα μόνο μία φορά κατά τη διάρκεια του ελέγχου του 2016, περιοριζόμενος στις εγκαταστάσεις της Akazoo και παραλείποντας οποιαδήποτε επίσκεψη στην Crowe Greece. Κατά τα έτη 2017 και 2018, δεν πραγματοποίησε καμία επίσκεψη, παρά το γεγονός ότι το ουσιαστικό ελεγκτικό έργο διεκπεραιώθηκε από μέλη της ομάδας που εδρεύουν στην Ελλάδα. Η Crowe Greece είχε την ευθύνη για την κατανόηση των επιχειρηματικών διαδικασιών της Akazoo, καθώς και για τη διερεύνηση των σχέσεών της με τους «aggregators», βασικό στοιχείο του μοντέλου εσόδων της εταιρείας. Ωστόσο, η έκθεση τονίζει την αποτυχία συμμόρφωσης με κρίσιμα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα, όπως το ISA 315 για την κατανόηση της οντότητας και του περιβάλλοντός της, και το ISA 500 για τα ελεγκτικά τεκμήρια. Διαδικασίες όπως οι «walkthroughs» και οι εσωτερικοί έλεγχοι κρίθηκαν ανεπαρκείς, ενώ η αναγνώριση εσόδων, που θεωρείται υψηλού κινδύνου ζήτημα, αντιμετωπίστηκε πλημμελώς λόγω ελλιπών ανεξάρτητων τεκμηρίων. Παρότι η Crowe Greece δεν υπέστη ποινικές κυρώσεις, ο ρόλος της χαρακτηρίστηκε μέρος της συνολικής αποτυχίας της ελεγκτικής ομάδας.

Η Meridiam και η Λευκωσία

Η συμμετοχή της γαλλικής Meridiam SAS στο έργο Great Sea Interconnector με την απόκτηση του 49,9% από τον ΑΔΜΗΕ αποτελεί αναμφίβολα ένα σημαντικό βήμα, τόσο οικονομικά όσο και γεωπολιτικά, ιδίως σε μια περιοχή όπως η Ανατολική Μεσόγειος, όπου οι εντάσεις και οι προκλήσεις, παραμένουν υψηλές. Ωστόσο, η στάση της Κυπριακής Δημοκρατίας και η φαινομενική έλλειψη ενεργής συμμετοχής και προτεραιότητας στο έργο εγείρουν ανησυχίες για τη μελλοντική του πορεία. Η απουσία της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας Κύπρου (ΡΑΕΚ) από κρίσιμες διαπραγματεύσεις, όπως και η γενικότερη στάση της Λευκωσίας, δημιουργούν ερωτήματα σχετικά με τη δέσμευση και την ετοιμότητα της Κύπρου να ανταποκριθεί στις απαιτήσεις ενός τόσο μεγάλου έργου. Η συμμετοχή της Meridiam, μιας ισχυρής διεθνούς επενδυτικής δύναμης, εξαρτάται από τη σταθερότητα και τη συνέπεια των εμπλεκομένων μερών. Αν η κυπριακή πλευρά ακολουθήσει μια πορεία αναβλητικότητας ή επιλέξει να αναδιαπραγματευτεί όρους, ενδέχεται να θέσει σε κίνδυνο την εμπιστοσύνη του επενδυτή και τη συνολική υλοποίηση του έργου. Η γεωπολιτική διάσταση είναι εξίσου σημαντική. Ο αμερικανικός οίκος Curtis, Mallet-Prevost, Colt and Mosle LLP έχει ήδη κρούσει τον κώδωνα του κινδύνου, επισημαίνοντας ότι οι όροι του ΑΔΜΗΕ για τη συμμετοχή της Κύπρου δεν θεωρούνται οικονομικά βιώσιμοι. Σε συνδυασμό με το πολιτικό ρίσκο που συνοδεύει την περιοχή, εγείρονται ερωτήματα για την ικανότητα της Κύπρου να αξιοποιήσει πλήρως αυτή την ευκαιρία, χωρίς να εκτεθεί σε περαιτέρω περιπέτειες. Η επικείμενη συνάντηση του Προέδρου Νίκου Χριστοδουλίδη με την ελληνική κυβέρνηση στις 27 Δεκεμβρίου ίσως προσφέρει μια πιο ξεκάθαρη εικόνα για την πορεία του έργου. Ωστόσο, η μέχρι στιγμής στάση της Κυπριακής Δημοκρατίας δείχνει έλλειψη αποφασιστικότητας και στρατηγικής, γεγονός που μπορεί να αποβεί καθοριστικό για την επιτυχία ή την αποτυχία του έργου.

Η φαρμακοβιομηχανία ELPEN

Η ελληνική φαρμακευτική βιομηχανία ELPEN εντείνει τις προσπάθειές της για την ανάπτυξη νέων προϊόντων υψηλής ποιότητας, αξιοποιώντας τόσο τις υφιστάμενες υποδομές όσο και την εξειδικευμένη τεχνογνωσία του προσωπικού της. Η εταιρεία, η οποία έχει χαρακτηριστεί ως στρατηγικός επενδυτικός φορέας βάσει του νόμου 4608/2019, προχώρησε πρόσφατα σε τροποποίηση και παράταση του επενδυτικού της σχεδίου, ενισχύοντας την παρουσία της στον τομέα της έρευνας και ανάπτυξης. Η τροποποίηση περιλαμβάνει σημαντικές αλλαγές στους όρους ενίσχυσης, καθώς η φοροαπαλλαγή που ίσχυε μέχρι πρότινος μετατρέπεται πλέον σε επιχορήγηση, η οποία θα κατευθυνθεί σε δαπάνες έρευνας και ανάπτυξης. Παράλληλα, επικαιροποιήθηκε ο προϋπολογισμός της επένδυσης, ο οποίος ανέρχεται στα 22 εκατομμύρια ευρώ. Οι δαπάνες αυτές θα διατεθούν σε στρατηγικής σημασίας δράσεις, όπως η έρευνα και ανάπτυξη νέων υπεργενόσημων φαρμακευτικών μορφών και η κατασκευή ενός πειραματικού και ερευνητικού κέντρου. Σύμφωνα με την απόφαση που δημοσιεύθηκε στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως, εγκρίθηκε η μεταβολή του οικονομικού αντικειμένου της επένδυσης, καθώς και η επέκταση του χρονοδιαγράμματος ολοκλήρωσής της έως τις 31 Δεκεμβρίου 2029.

#ΦΟΡΟΔΙΑΦΥΓΗ #ΞΕΠΛΥΜΑ_ΜΑΥΡΟΥ_ΧΡΗΜΑΤΟΣ