Νέες τεχνικές για ελέγχους από τους 900 «ράμπο» της ΑΑΔΕ

09:22 20/4/2021 - Πηγή: Reporter

Νέες μεθόδους και αξιοποίηση της νέας τεχνολογίας αναμένεται να συμπεριλάβει στα «όπλα» του ο ελεγκτικός βραχίονας με βάση το φετινό Επιχειρησιακό Σχέδιο ώστε να κλειδώσει έσοδα περίπου 50 δισ. ευρώ. Παράλληλα αναμένεται να εντείνει την προσπάθεια, ακόμη και με τη χρήση αναγκαστικών μέτρων για την είσπραξη παλιών οφειλών.

Στο πλαίσιο αυτό 900 ελεγκτές έχουν εκπαιδευτεί στις νέες «έξυπνες» τεχνικές, στα πρότυπα του IRS, προκειμένου να αξιοποιήσουν έμμεσες τεχνικές ελέγχου, τη διαλειτουργικότητα και τον πλούτο

στοιχείων των ηλεκτρονικών πλατφορμών του δημοσίου, αλλά και την τεχνητή νοημοσύνη ώστε να εντοπίσουν κρυμμένα εισοδήματα απ' όλες τις πιθανές πηγές, καταθέσεις, δάνεια, ομόλογα και μετοχές, χρέη στην εφορία και στις τράπεζες, κινητή και ακίνητη περιουσία, δαπάνες διαβίωσης, συγκριτικά στοιχεία από ομοειδείς επιχειρηματικές δραστηριότητες κ.λ.π.

Ειδικότερα έχουν προγραμματιστεί:

· Διασταύρωση για τον εντοπισμό φορολογούμενων που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, ενώ είχαν σημαντική δραστηριότητα

· Διασταύρωση για τον εντοπισμό διαφορών μεταξύ συνολικών ετησίων εκροών δηλώσεων ΦΠΑ με τα δηλωθέντα εισοδήματα δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος φορολογικού έτους 2019

· Δράσεις εντοπισμού υπόχρεων σε υποβολή ή τροποποίηση δηλώσεων Ε9 επιχειρήσεων

· Διενέργεια διασταυρώσεων για τη συμμόρφωση φορολογουμένων στην υποβολή δηλώσεων Φόρου Εισοδήματος Φυσικών Προσώπων για πρόσθετες αποδοχές

· Διασταύρωση εισοδημάτων αλλοδαπής προέλευσης στα πλαίσια της αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών

· Διασταύρωση για αναδρομικά εισοδήματα ή πρόσθετες αποδοχές

· Εντοπισμός αδήλωτων εισοδημάτων από βραχυχρόνιες μισθώσεις και από αξιοποίηση δεδομένων καρτών.

Στο πλαίσιο αυτό οι στόχοι είναι ψηλοί. Από ΚΕΜΕΕΠ, ΚΕΦΟΜΕΠ και ΔΟΥ, προγραμματίζεται να διενεργηθούν σε όλη την επικράτεια:

· Τουλάχιστον 17.000 φορολογικοί έλεγχοι.

· Τουλάχιστον 6.000 έλεγχοι επιστροφής φόρων.

Από τους ανωτέρω ελέγχους, τουλάχιστον 220 θα διενεργηθούν σε υποθέσεις ενδοομιλικών συναλλαγών από το ΚΕΜΕΕΠ και άλλοι 2.500 για τη διαπίστωση της ορθής εκπλήρωσης των μη ετήσιων υποχρεώσεων των φορολογιών κεφαλαίου.

Αιχμή του δόρατος για άλλη μια χρονιά, θα είναι οι Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων, οι οποίες έχουν αναλάβει να διενεργήσουν:

· 630 έρευνες φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίας ψηφιακών αρχείων, ηλεκτρονικό εμπόριο κ.λπ.

· 170 έρευνες, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ.

Πρόκληση χαρακτηρίζεται και η επίτευξη του φιλόδοξου στόχου για επιτόπιους ελέγχους, που αφορούν κυρίως στην έκδοση αποδείξεων. Σύμφωνα με τον κεντρικό σχεδιασμό, θα πρέπει να διενεργηθούν:

· 30.000 μερικοί επιτόπιοι έλεγχοι (εμφανείς και μη) από τις ΔΟΥ

· 10.000 μερικοί επιτόπιοι έλεγχοι (πρόληψης) σε στοχευμένες γεωγραφικές περιοχές ή κλάδους επιτηδευματιών ή σε στοχευμένους ΑΦΜ επιχειρήσεων ή επιτηδευματιών από τις ΥΕΔΔΕ

· 6.000 εμφανείς έλεγχοι από τις ΥΕΔΔΕ

· 720 ειδικοί στοχευμένοι μερικοί επιτόπιοι έλεγχοι σε τομείς επιχειρηματικής δραστηριότητας που παρουσιάζουν αυξημένους κινδύνους φοροδιαφυγής και απάτης.

Επίσης στο Επιχειρησιακό Σχέδιο τα ληξιπρόθεσμα χρέη προς την εφορία είναι στις βασικές προτεραιότητες. Έτσι, σύμφωνα με το Σχέδιο για το 2021 δρομολογούνται:

· επέκταση του εύρους των ηλεκτρονικών κατασχέσεων

· περαιτέρω αυτοματοποίηση των κατασχέσεων (αλλά και ηλεκτρονικής άρσης και του περιορισμού κατασχέσεων)

· αυτοματοποιημένο σύστημα ενημέρωσης οφειλετών για τήρηση ρυθμίσεων με τουλάχιστον 55.000 οχλήσεις-υπομνήσεις

· διασύνδεση όλων των Πληροφοριακών Συστημάτων της ΑΑΔΕ (TΑXIS, TAXISNET, ICISNET, ELENXIS) με το νέο πληροφοριακό σύστημα αυτοματοποίησης της είσπραξης ληξιπρόθεσμων οφειλών "EISPRAXIS"

Μάλιστα για την περαιτέρω βελτίωση των διαδικασιών είσπραξης, σε εξέλιξη βρίσκεται η ανάπτυξη ολοκληρωμένου πληροφοριακού συστήματος για την παρακολούθηση, διαχείριση και αυτοματοποίηση διαδικασιών ληξιπρόθεσμων οφειλών (Eispraxis) και διακρίνεται στις ακόλουθες εφαρμογές:

· Εφαρμογή διαχείρισης και παρακολούθησης ταυτότητας οφειλέτη και οφειλών.

· Εφαρμογή διαχείρισης, παρακολούθησης και αυτοματοποίησης συμψηφισμών.

· Εφαρμογή αποστολής και διαχείρισης ηλεκτρονικών κοινοποιήσεων, ειδοποιήσεων και επιδόσεων.

· Εφαρμογή διαχείρισης, παρακολούθησης και αυτοματοποίησης λήψης μέτρων είσπραξης.

· Εφαρμογή ενημέρωσης των φορολογουμένων για θέματα οφειλών.

· Εφαρμογή εκτυπώσεων και αναφορών.

Ο στόχος του έργου είναι να αναπτυχθεί μια αυτοματοποιημένη διαδικασία για τη διαχείριση των οφειλών, προκειμένου να είναι συγκεντρωμένες όλες οι διαθέσιμες πληροφορίες με επίκεντρο τον οφειλέτη (προφίλ οφειλέτη), που θα καθιστούν δυνατή την ενεργοποίηση των διαδικασιών εκούσιας και αναγκαστικής είσπραξης, εξοικονομώντας ανθρώπινους και οικονομικούς πόρους.

Γιώργος Αλεξάκης

ΑΑΔΕέλεγχοιείσπραξη οφειλώνελεγκτές