Οι αρμοδιότητες της ΑΑΔΕ με το νέο νόμο για την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες
11:05 12/10/2018
- Πηγή: TaxHeaven
Σύμφωνα με την ΠΟΛ.1189/2018:
Με την έναρξη ισχύος του Ν.4557/2018 καταργούνται οι διατάξεις των άρθρων 1 έως και 54 του Ν.3691/2008 και επέρχονται αλλαγές σε θέματα που άπτονται των αρμοδιοτήτων της Α.Α.Δ.Ε., οι οποίες συνοψίζονται στα εξής:
Η εποπτεία των υπόχρεων προσώπων μεταφέρεται από τη Γενική Διεύθυνση Φορολογικής Διοίκησης (Γ.Δ.Φ.Δ.) στην Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.)- (άρθρο 6).
Η εποπτεία των ενεχυροδανειστών μεταφέρεται στην Υπηρεσία Οικονομικής Αστυνομίας και Δίωξης Ηλεκτρονικού Εγκλήματος (ΥΠ.Ο.Α.Δ.Η.Ε.)-(άρθρο 6).
Οι οίκοι
α) Οι εξωτερικοί λογιστές- φοροτεχνικοί και τα νομικά πρόσωπα παροχής λογιστικών- φοροτεχνικών υπηρεσιών, καθώς και ιδιώτες ελεγκτές,
β) Οι μεσίτες ακινήτων του Ν.4093/2012 (Α΄222) για συναλλαγές των οποίων η αξία ανέρχεται σε τουλάχιστον δέκα χιλιάδες (10.000) ευρώ, ανεξαρτήτως αν το ποσό αυτό αφορά αγορά, πώληση ή μηνιαίο μίσθωμα εκμίσθωσης ακινήτου, και
γ) Οι έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας, όταν η αξία της συναλλαγής ανέρχεται σε τουλάχιστον δέκα χιλιάδες (10.000) ευρώ, ανεξάρτητα από το εάν αυτή διενεργείται με μια μόνο πράξη ή με περισσότερες, μεταξύ των οποίων φαίνεται να υπάρχει κάποια σχέση.
Δημιουργείται, εντός έξι (6) μηνών από την έναρξη ισχύος του Ν.4557/2018 (ήτοι 30/7/18), στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων, Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων το οποίο συνδέεται ηλεκτρονικά με τον Α.Φ.Μ. κάθε νομικού προσώπου ή νομικής οντότητας και για το οποίο η Α.Α.Δ.Ε. διαθέτει τα απαραίτητα στοιχεία από το φορολογικό μητρώο. Πρόσβαση στο εν λόγω Μητρώο έχουν η Αρχή και οι αρμόδιες εισαγγελικές ή άλλες αρχές με ερευνητικές ή ελεγκτικές αρμοδιότητες στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες καθώς και οι αρμόδιες αρχές και τα υπόχρεα πρόσωπα αποκλειστικά στο πλαίσιο της εφαρμογής των μέτρων δέουσας επιμέλειας (άρθρο 20).
Καταργούνται τα ελάχιστα όρια χρηματικών κυρώσεων που προβλέπονται σε βάρος των υπόχρεων προσώπων για περιπτώσεις παράβασης των εκ του νόμου υποχρεώσεών τους και ορίζονται πλέον μόνο τα ανώτατα όρια των εν λόγω κυρώσεων (άρθρο 46).
Keywords
ααδε, γενική γραμματεία πληροφοριακών συστημάτων, εν λόγω, ήτοι, αξια, γενική γραμματεία πληροφοριακών συστημάτων, πλαισιο, αγορα, διευθυνση, ευρω, υπαρχει, εν λόγω, εξι, εμποροι, υπηρεσια, ορια, ηλεκτρονικα, νομικου, πωληση, θεματα
Τυχαία Θέματα
- Δημοφιλέστερες Ειδήσεις Κατηγορίας Οικονομία
- ΟΑΣΘ: Αυτές είναι οι δύο νέες λεωφορειακές γραμμές Νο 101 και Νο 102
- Ο Νίκος Αναστόπουλος, ο Σταύρος Ψυχάρης, το Da Capo και η ρευματοκλοπή
- Κρήτη: Έκρηξη ισοπέδωσε εγκατάσταση με ρακοκάζανο στη Μεσαρά
- Ακόμα ένα αυτογκόλ...
- Πρεμιέρα τη Δευτέρα για το πετρέλαιο θέρμανσης
- Oι υποψήφιοι του ΣΥΡΙΖΑ για τις επτά περιφέρειες της χώρας
- Μοσκοβισί: Το πλεόνασμα «κλειδί» για τις περικοπές των συντάξεων
- Ποιες είναι οι αξίες σας στη ζωή;
- Θεσσαλονίκη: Τηλεφώνημα - φάρσα για βόμβα σε σχολείο της πόλης
- Δημοφιλέστερες Ειδήσεις TaxHeaven
- Τελευταία Νέα TaxHeaven
- Οι αρμοδιότητες της ΑΑΔΕ με το νέο νόμο για την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες
- ΕΛΕΠΑ-ΠΟΛ: Κάλεσμα σε στάση εργασίας στις 18.10 απο τη 1μμ έως το τέλος της βάρδιας
- ΕΣΕΕ: Τα 12 σημεία διαλόγου της EuroCommerce για το εμπόριο στην ΕΕ
- Όγδοη πληρωμή έκτακτης οικονομικής ενίσχυσης σε πυρόπληκτους συνταξιούχους
- Τελωνειακή Αποθήκευση και Ελεύθερες Ζώνες: Έκδοση νέων αποφάσεων από την ΑΑΔΕ
- Συγχωνεύσεις, μετατροπές και μετασχηματισμοί: Σε δημόσια διαβούλευση το νέο νομοσχέδιο
- Οδηγία Ε. Συμβουλίου για την αφερεγγυότητα των επιχειρήσεων
- Η ΕΕ θεσπίζει αυστηρότερους κανόνες σχετικά με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες
- Capital controls: Νέες αποφάσεις για τα όρια μεταφοράς κεφαλαίων προς το εξωτερικό ανά ίδρυμα πληρωμών και τις ειδικές υποεπιτροπές για την έγκριση συναλλαγών
- Στο 19% το ποσοστό ανεργίας τον Ιούλιο σύμφωνα με την ΕΛΣΤΑΤ
- Τελευταία Νέα Κατηγορίας Οικονομία
- Σκλαβενίτης: Αναζητά αγοραστή για το 55% αλυσίδας που ελέγχει
- Εισβολή αγνώστων στη ΔΟΥ Βύρωνα, με αναγραφή συνθημάτων
- Ζουράρις: Δεν ψηφίζω τη συμφωνία των Πρεσπών
- Volterra: Η απελευθέρωση της αγοράς ηλεκτρικής ενέργειας βρίσκεται ακόμη σε πρώιμο στάδιο
- Δράσεις για την Παγκόσμια Ημέρα Διατροφής
- «Η Γυναίκα της Υπαίθρου: Εμπειρίες, Προκλήσεις, Προοπτικές»
- Το γλυκό του Σαββατοκύριακου: Εύκολη σοκολατένια μους με πορτοκάλι από τον Άκη Πετρετζίκη
- Συνθήματα και φέιγ βολάν από αντιεξουσιαστές στην εφορία του Βύρωνα
- Στα €1,69 δισ. η συνολική βοήθεια της ΕΕ για το προσφυγικό στην Ελλάδα
- Κέρδη στα ευρωπαϊκά Χρηματιστήρια